三、銀行對貸款項目的評估$lesson$

　　目前國內幾大銀行對貸款項目的評估與政府審批時的項目評估都有所不同。由于貸款企業是貸款的承受主體，所以在對貸款項目評估時，評估內容一般都超出項目本身，除通常在項目評估中進行的市場分析、建設方案評價、投資估算、財務評價等內容外，往往將對借款人資信評價、財務評價，及貸款項目的評估合在一起進行，與傳統項目評估的內容相比，還要進行的評價主要包括以下幾個方面：

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　主要調查借款人歷史沿革、企業類別、產權結構、注冊資本、經營范圍、經營期限、資質等級、經營管理模式、部門建設、借款人主要規定情況等。

　　2.經營者素質

　　主要調查企業法人代表、高層管理人員的國籍、年齡、文化程度、行業經歷、信譽、工作能力及歷史業績、有無不良記錄等，評價借款人的經營管理水平。

　　3.借款人經營情況及發展前景

　　主要調查借款人業務發展狀況，人員構成、職工素質、技術裝備情況，銷售和經營業績，在建項目情況，在行業中的競爭地位，預測評價企業發展前景。

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現金流量分析。主要評價指標有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產/流動負債 (2-1)

　　速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債 (2-2)

　　(2)資本結構分析：

　　股東權益比率=(股東權益總額/資產總額)×100% (2-8)

　　資產負債比率=(負債總額/資產總額)×100% (2-9)

　　長期負債比率=(長期負倩/資產總額)×100% (2-10)

　　股東權益與固定資產比率=(股東權益總額/固定資產總額)×100% (2-11)

　　(5)投資收益分析：

　　投資收益率=投資收益/平均投資額 (2-25)

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