銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》講義：缺口分析法

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　　三、其他流動(dòng)性評(píng)估方法

　　(一)缺口分析法

　　針對(duì)未來(lái)特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，即流動(dòng)性缺口，以判斷商業(yè)銀行在不同時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。

　　需要注意的是，在特定時(shí)段內(nèi)雖沒(méi)到期，但可以不受損失或承擔(dān)較少損失就能出售的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)被計(jì)入到期資產(chǎn)。為了準(zhǔn)確計(jì)算商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求(融資缺口)，需要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行全面分析。

　　商業(yè)銀行通常將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來(lái)源。雖然活期存款持有者在理論上可以隨時(shí)提取存款，但統(tǒng)計(jì)分析表明，絕大多數(shù)活期存款都不會(huì)在短期內(nèi)一次性全部支取，而且平均存放時(shí)間在兩年以上。

　　融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額

　　如缺口為正：融資缺口=-流動(dòng)性資產(chǎn)+借入資金

　　合并公式得：借入資金(流動(dòng)性需求)=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)=(貸款平均額-核心存款平均額)+流動(dòng)性資產(chǎn)

　　由此可得，商業(yè)銀行在特定時(shí)段內(nèi)需要借入的資金規(guī)模(流動(dòng)性需求)是由一定水平的核心存款、發(fā)放的貸款，以及一定數(shù)量的流動(dòng)性資產(chǎn)決定的。融資缺口擴(kuò)大可能意味著商業(yè)銀行的存款流失增加，貸款因客戶增加而上升。例如，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展過(guò)熱，一方面吸引客戶大量提取銀行存款用于購(gòu)買房產(chǎn)，另一方面發(fā)放的房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款和個(gè)人住房抵押貸款顯著增加。其結(jié)果是雖然利息收入顯著增長(zhǎng)，但銀行短期可用資金大幅下降，造成短期流動(dòng)性緊張。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)經(jīng)過(guò)一定的發(fā)展和繁榮期后，都必然回歸理性甚至進(jìn)入衰退期，此時(shí)如果越來(lái)越多的企業(yè)和個(gè)人客戶無(wú)法按期償還貸款本金和利息，商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行可以通過(guò)出售所持有的流動(dòng)性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場(chǎng)借入資金來(lái)緩解流動(dòng)性壓力。但隨著借入資金的頻率和規(guī)模不斷增加，資金市場(chǎng)的債權(quán)方將愈加關(guān)注該商業(yè)銀行的信用質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)水平，其結(jié)果可能導(dǎo)致該商業(yè)銀行借入資金的成本顯著上升，可獲得的融資額度明顯下降，所發(fā)行的各類有價(jià)證券迅速貶值。如果市場(chǎng)狀況持續(xù)惡化，最終將引發(fā)商業(yè)銀行的流動(dòng)性危機(jī)，直至破產(chǎn)清算。如果這種流動(dòng)性危機(jī)無(wú)法迅速得到有效控制反而進(jìn)一步惡化，將引發(fā)連鎖反應(yīng)而形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，危及金融和經(jīng)濟(jì)體系的安全。

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