上海市財政局關于印發《市級財政資金撥款操作流程[試行]》的通知
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各市級預算單位：為進一步加快預算執行進度，優化國庫集中支付流程，根據《上海市財政資金國庫集中支付管理暫行辦法》的規定，我局制定了《市級財政資金撥款操作流程（試行）》，請各單位遵照執行。如操作中發現問題，請及時與我局聯系。
上海市財政局二Ｏ一Ｏ年五月十日市級財政資金撥款操作流程（試 行）
為進一步加快預算執行進度，優化國庫集中支付流程，根據《上海市財政資金國庫集中支付管理暫行辦法》的有關規定制定本流程。本流程適用的資金范圍是指納入預算管理的預算內、外資金、各類專項資金和中央專款。
一、用款計劃的編制（一）基本支出（包括部分經常性的項目支出）
1.未實行國庫單一賬戶的預算單位預算批準前，市財政局根據預算“二上”數據于指標管理系統中生成下達三級明細預撥控制數，扣除工資、政府采購和國庫直接支付項目后，按均衡性原則在用款上月月初由系統中生成二級明細用款計劃，預算單位對用款計劃于上月十五日之前在系統中確認。
預算批準后，市財政局按照指標管理系統中生成的正式指標（即批復的預算數），扣除工資、政府采購、國庫直接支付項目和已預撥的金額后，按均衡性原則在用款上月月初由系統中生成二級明細用款計劃，預算單位對用款計劃于上月十五日之前在系統中確認。
上述確認結果分為同意和不同意：若確認同意則由系統自動生成用款計劃；若確認不同意則必須由預算單位向主管預算單位提出調整下月或以后月份的用款計劃申請并在系統中錄入調整理由，主管預算單位必須在用款上月的二十日前將計劃調整申請報送市財政局（若預算單位在規定時間不確認，則默認為同意），市財政局在5個工作日內完成審核后，下達用款計劃。
2.實行國庫單一賬戶的預算單位預算批準前，市財政局根據預算“二上”數據于指標管理系統中生成下達三級明細預撥控制數，扣除工資、政府采購和國庫直接支付項目后，按均衡性原則在用款上月月初由系統中生成二級明細用款計劃，預算單位在用款上月十五日之前在新系統中確認。
預算批準后，市財政局按照指標管理系統中生成的正式指標（即批復的預算數），扣除工資、政府采購、國庫直接支付項目和已預撥的金額后，按均衡性原則在用款上月月初由新系統中生成二級明細用款計劃，預算單位對用款計劃于上月十五日之前在新系統中確認。
上述確認結果分為同意和不同意：若確認同意則由系統自動以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶；若確認不同意則必須由預算單位向主管預算單位提出調整下月或以后月份的用款計劃申請并在系統中錄入調整理由，主管預算單位必須在用款上月的二十日前將計劃調整申請報送市財政局（若預算單位在規定時間不確認，則默認為同意），市財政局在5個工作日內完成審核，以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶。
3.用款計劃的調整用款計劃一經批準，原則上不得修改。確因特殊原因，在預算執行過程中已批準的用款計劃不能滿足預算單位需求時，預算單位可在用款前10個工作日，在系統中向主管預算單位提出調整用款計劃的申請，主管預算單位在5個工作日內完成審核后，將調整用款計劃的申請發送市財政局，市財政局在5個工作日內完成審核，下達調整用款額度。
（二）項目支出（包括基本支出中的政府采購項目和財政直接支付項目）
1.未實行國庫單一賬戶的預算單位預算批準前，預算單位先在指標管理系統中向主管預算單位提出項目支出預撥控制數申請，主管預算單位在5個工作日內審核后報送市財政局，市財政局在5個工作日內完成審核后，系統生成項目支出預撥控制數。
預算單位根據指標管理系統中下達的預撥控制數在系統中向主管預算單位提出二級明細用款計劃申請，主管預算單位在5個工作日內審核后將信息發送到市財政局，市財政局在3個工作日內完成審核后，系統自動生成用款計劃。
預撥的項目支出，在預算批準后，要對該項目批準的預算數進行沖減，若該項目預算未被批準，已預撥的項目支出要全額返還市財政局。
預算批準后，預算單位按照指標管理系統中生成的正式指標（即批復的預算項目）扣除已預撥的金額，按照項目實施進度在系統中按二級明細向主管預算單位提出用款計劃申請，主管預算單位在5個工作日內審核后將信息發送到市財政局，市財政局在3個工作日內完成審核后，系統自動生成用款計劃。
2.實行國庫單一賬戶的預算單位預算批準前，預算單位先在指標管理系統中向主管預算單位提出項目支出預撥控制數申請，主管預算單位在5個工作日內審核后報送市財政局，市財政局在5個工作日內完成審核后，系統生成項目支出預撥控制數。
預算單位根據指標管理系統中下達的預撥控制數在系統中向主管預算單位提出二級明細用款計劃申請，主管預算單位在5個工作日內審核后將信息發送到市財政局，市財政局在5個工作日內完成審核后，對于未達到財政直接支付限額標準的部分以用款額度的形式直接下達到預算單位零余額賬戶；對于達到財政直接支付限額標準的部分由系統自動生成用款計劃。
預撥的項目支出，在預算批準后，要對該項目批準的預算數進行沖減，若該項目預算未被批準，已預撥的項目支出要全額返還市財政局。
預算批準后，預算單位根據指標管理系統中生成的正式指標（即批復的預算項目）扣除已預撥的金額，按照項目實施進度在系統中向主管預算單位提出二級明細用款計劃申請，主管預算單位在5個工作日內審核后將信息發送到市財政局，市財政局在3個工作日內完成審核后，對于未達到財政直接支付限額標準的部分以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶；對于達到財政直接支付限額標準由系統自動生成用款計劃。
3.用款計劃的調整用款計劃一經批準，原則上不得修改。確因特殊原因，在預算執行過程中已批準的用款計劃不能滿足預算單位需求時，預算單位可在用款前10個工作日，在系統中向主管預算單位提出調整用款計劃的申請并在系統中錄入調整理由，主管預算單位在5個工作日內審核后將信息發送到市財政局，市財政局在5個工作日內完成審核后，在系統中生成調整用款計劃。對于實行國庫單一賬戶的預算單位，其未達到財政直接支付限額標準的部分以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶。
二、資金支付申請流程（一）基本支出（包括經常性的項目支出）
1.未實行國庫單一賬戶的預算單位市財政局根據批準的用款計劃，于每月5日前（節假日順延）開具撥款單，將資金撥付至預算單位。
2.實行國庫單一賬戶的預算單位市財政局在用款計劃生成之日起2個工作日內，將授權支付額度送達人民銀行和各相關代理銀行。預算單位支付時，在國庫單一賬戶系統上開具授權支付指令即可，無需另行提出支付申請。
（二）項目支出（包括基本支出中的政府采購項目和財政直接支付項目）
1.未實行國庫單一賬戶的預算單位（可與用款計劃一并申請）
預算單位根據批準的用款計劃向主管預算單位提出三級明細的支付申請，主管預算單位在5個工作日內審核后，報送市財政局，市財政局在5個工作日內完成資金審核撥付。
2.實行國庫單一賬戶的預算單位實行國庫單一賬戶的預算單位，對于未達到財政直接支付限額標準的項目支出由市財政局在用款計劃生成之日起2個工作日內，將授權支付額度送達人民銀行和各相關代理銀行。預算單位支付時，在國庫單一賬戶系統上開具授權支付指令即可，無需另行提出支付申請。
對于達到財政直接支付限額標準的項目支出，由預算單位根據批準的用款計劃向主管預算單位提出三級明細的支付申請，主管預算單位在5個工作日內審核后，報送市財政局，市財政局在5個工作日內完成資金審核撥付。
三、需要說明的事項（一）預算單位工資支付流程預算單位每月工資撥付流程仍按原規定（《上海市市級財政資金國庫集中支付管理暫行辦法》，下同），在現行工資統發系統中操作執行。
（二）專項資金和追加預算撥付流程對于基本建設支出、財政專項資金支出、中央專款和追加預算等，在完成預算指標下達后，參照項目支出流程和規定時限完成資金撥付手續。
（三）主管預算單位審核時限用款計劃和資金支付環節，主管預算單位的審核時限均為5個工作日，若在5個工作日內，主管預算單位未能審核，系統則自動認為審核“不通過”，將用款計劃申請或支付申請退回至上報的預算單位，由預算單位與主管預算單位協調后再次申請。
（四）經常性項目支出用款計劃編制對于補充公用經費、辦公用房物業管理費、辦公用房租賃費、交通補貼費、機關事業單位離退休人員活動費、離退休補貼費、撫恤金、犯人生活費、殘疾人保障基金等，按以下原則編制用款計劃：1.交通補貼費、補充公用經費中的電費、水費、燃料費和未達到財政直接支付（包括政府采購）限額標準的補充公用經費、辦公用房物業管理費和租賃費比照公用經費按均衡性原則由系統自動生成用款計劃。
2.補充公用經費（扣除電費、水費和燃料費）、辦公用房物業管理費和租賃費中達到財政直接支付限額標準的比照項目支出管理，由預算單位按財政直接支付有關規定進行用款計劃和支付的申請。
3.機關事業單位離退休人員活動費、離退休補貼費（扣除節日費）、撫恤金、犯人生活費、殘疾人保障基金等，其中屬于財政直接支付的按財政直接支付程序辦理，不屬于財政直接支付的部分按下列原則進行用款計劃的編制：單位月均不足1000元的，每年分兩次（1月、7月）由系統自動生成用款計劃；單位月均1000元以上的，比照公用經費按均衡性原則由系統自動生成用款計劃，經預算單位確認后，市財政局將資金撥付至預算單位。對于實行國庫單一賬戶體系預算單位，則以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶。
4.對于離退休補貼費中的節日費（即：4個節日，每個節日每人1000元），由系統于每年節日上月按1000元標準自動生成用款計劃，經預算單位確認后，市財政局將資金撥付至預算單位。對于實行國庫單一賬戶體系預算單位，則以用款額度的形式下達到預算單位零余額賬戶。
（五）政府采購支付對象政府采購項目一般應直接撥付至供應商。若預算單位在預算尚未批復前，按規定經市財政局同意先行依法組織采購并已墊付款項的，待預算批復后，才可在向市財政局提出支付申請時，申請將款項撥付至預算單位。在自行采購項目中，除照相機、攝像機等小額零星采購外，應直接撥付至供應商。
（六）采購形式選擇錯誤引起變更對于預算單位在預算編制時政府采購項目采購形式選擇錯誤，需要變更的，按下列情況進行操作：1.市集中采購中心退回政府采購項目凡列入市級集中采購中心采購項目由市財政統一將信息發給市集中采購中心，若市集中采購中心受理過程發現不屬于或部分不屬于集中采購范圍，市集中采購中心提出書面意見，并將該項目電子信息退回市財政局。市財政局支出處室專管員在預算執行系統中接到市集中采購中心退回項目信息后，應對照政府采購目錄，提出意見，經處領導同意后將該項目從“集中采購”變更為“自行采購”或“集市采購”或“待核”。變更為“自行采購”的是指對于全部采購內容均不屬于集中采購的項目；變更為“集市采購”的是指應在政府采購平臺實施電子采購的項目；對于變更為“待核”的項目，預算單位向支出處室提出具體采購需求，由支出處室根據需求結合市采購中心意見確定采購形式。
2.采購形式由自行采購變更為集中采購或集市采購對于預算單位或支出處室在執行過程中發現政府采購項目采購形式編制錯誤，若需從自行采購變更為集中采購或集市采購或待核，可由預算單位向市財政局支出處室提出紙質變更申請。支出處室專管員審核并報處長同意后在預算執行系統內進行變更處理，其他涉及采購形式變更仍按原規定處理。
（七）預算單位所需提交的紙質材料預算單位財政直接支付項目申請中所需提供的合同、發票、憑證等資料仍按原規定執行。
本流程自2010年5月1日起試行。以前規定與本流程不符的，以本流程為準。
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