(4)貸款業務“表外化”

　　為了規避風險，或為了逃避管制，還可能是為了迎合市場客戶之需，商業銀行的貸款業務有逐漸“表外化”的傾向。具體業務有：回購協議、貸款額度、周轉性貸款承諾、循環貸款協議、票據發行便利等。

　　另外，證券投資業務上的創新主要有：股指期權、股票期權等形式。

　　資產業務的創新，主要的目的是為了降低風險、服務客戶、擴大收益、減少資本充足率指標對于商業銀行資金運用能力的限制，以及業務范圍方面的監管限制等。

　　3.中間業務的創新

　　商業銀行中間業務的創新，徹底改變了商業銀行傳統的業務結構，極大地增強了商業銀行的競爭力，為商業銀行找到了新的、巨大的利潤增長點，對商業銀行的發展產生了極大的影響。具體表現在：首先是中間業務領域極度擴張，使商業銀行日益成為能夠為客戶提供一切金融服務的“金融超市”;其次是中間業務的收入占銀行業務總收入的比重不斷增大，使商業銀行的競爭從價格的競爭轉向服務品種及服務質量的競爭;第三是現代企業需要商業銀行提供信托、租賃、代理融通、現金管理、信息咨詢等多種中間業務，從而使銀企關系加強，商業銀行“萬能”的地位得以鞏固;第四是中間業務創新的主題是電子計算機的廣泛應用，隨著商業銀行中間務的自動化、服務綜合化的發展，商業銀行業務電子化的進程不斷加快。

　　商業銀行中間業務創新的內容主要有以下方面：

　　(1)結算業務的創新

　　結算業務日益向電子轉賬發展，即資金劃轉或結算不再使用現金、支票、匯票、報單等傳統的票據或憑證，而是通過電子計算機及其網絡以電子貨幣的形式辦理轉賬。如“天地對接、一分鐘到賬”等。

　　(2)信托業務的創新

　　隨著金融監管的放松和金融自由化的發展，商業銀行信托業務與傳統的存、貸、投資業務等逐步融為一體，并大力拓展市場潛力巨大的私人銀行業務。如生前信托、共同信托基金等，通過向客戶提供特別設計的、全方位的、多品種的金融服務，極大地改善了商業銀行的盈利結構，拓展了業務范圍，爭奪了“黃金客戶”，使商業銀行的競爭力大大提高。

　　(3)現金管理業務的創新

　　商業銀行通過電子計算機的應用，為客戶處理現金管理業務，其內容不僅限于協助客戶減少閑置資金余額并進行短期投資，還包括為企業(客戶)提供電子轉賬服務、有關賬戶信息服務、決策支援服務等多項內容。該業務既可以增加商業銀行的手續費收入，還可以密切銀企關系，有利于吸引更多的客戶。

　　(4)信息咨詢方面的創新

　　現代社會已經成為信息社會，而金融業也成為依靠信息及其技術從事業務經營的部門。同時，社會各經濟部門對金融信息的依賴程度正日益加深，金融信息的產生日益現代化、市場化，這一切均極大地推動了商業銀行信息咨詢業的創新與發展。例如，客戶咨詢數據庫以及權威老師的信息資源系統等，為社會、客戶提供各種準確、及時、權威且有償的信息服務。

　　(5)自動化服務的創新

　　由于電子計算機的廣泛應用，電子化、自動化的全方位、全天候的金融服務，使商業銀行業務發生了巨大的變革，主要包括銀行卡業務、自助銀行、網絡銀行、自動柜員機、售貨點終端機、居家銀行服務等，得到了廣泛的應用，其發展勢頭方興未艾。

　　與中間業務聯系密切的表外業務，是商業銀行業務創新的重要內容，它們當中有很多都可能在一定的條件下轉化為表內業務。商業銀行發展、創新表外業務的直接動機是規避金融監管當局對資本金的特殊要求，通過保持資產負債表的良好外觀來維持自身穩健經營的形象。當然，表外業務也是商業銀行順應外部金融環境的改變、由傳統銀行業務向現代銀行業務轉化的必然產物。表外業務雖然沒有利息收入，但卻有可觀的手續費收入。從世界各國銀行業的發展情況看，表外業務發展迅猛，花樣品種不斷翻新，有些商業銀行的表外業務收益已經超過傳統的表內業務收益，成為商業銀行的支柱業務。目前，商業銀行的表外業務主要有：貿易融通業務(如商業信用證、銀行承兌匯票)i、金融保證業務(如擔保、備用信用證、貸款承諾、貸款、銷售與資產證券化)、衍生產品業務(如各種互換交易、期貨和遠期交易、期權交易)等。

　　商業銀行中間業務的創新，極大地降低了現金的漏損率，減少了信貸資金的不合理儲備，提高了資金的流動性，銀行的盈利水平大大提高。

 　　2010經濟師VIP保過班開始招生   

 　　2009年經濟師考試真題及答案交流專題 

 　　環球網校2010年經濟師考試網絡輔導熱招中  轉自環 球 網 校edu24ol.com