編輯推薦：2021年注冊會計師官方教材及變化解讀匯總

第一章稅法總論

第一節稅法概念

第二節稅法原則

第三節稅法要素

第四節稅收 立法與我國稅法體系

第五節稅收執法

第六節稅務權利與義務

第七節國際稅收關系

第二章增值稅法

第一節征稅范圍與納稅義務人

第二節一般納稅人和小規模納稅人的登記

第三節稅率與征收率

第四節增值稅的計稅方法

第五節一般計稅方法應納稅額的計算

第六節簡易征稅方法應納稅額的計算

第七節進口環節增值稅的征收

第八節出口和跨境業務增值稅的退 (免)稅和征稅

第九節稅收優惠

第十節征收管理

第十一節增值稅發票的使用及管理

第三章消費稅法

第一節納稅義務人與稅目、稅率

第二節計稅依據

第三節應納稅額的計算

第四節征收管理

第四章企業所得稅法

第一節納稅義務人、征稅對象與稅率

第二節應納稅所得額

第三節資產的稅務處理

第二節稅率與應納稅 所得額的確定

第三節稅收優惠

第四節境外所得的稅額扣除

第五節應納稅額的計算

第六節應納稅額計算 中的特殊問題處理

第七節征收管理

第五章個人所得稅法

第六章城市維護建設稅法和煙葉稅法

第一節城市維護建設稅法

第二節煙葉稅法

第三節教育 費附加和地方教育附加

第七章關稅法和船舶噸稅法

第一節征稅對象與納稅義務人

第二節進出口稅則

第三節關稅完稅價格 與應納稅額的計算

第四節減免規定

第五節征收管理

第六節船舶噸稅法

第八章資源稅法和環境保護稅法

第一節資源稅法

第二節環境保護稅法

第九章城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法

第一節城鎮土地使用稅法

第二節耕地占用稅法

第十章房產稅法、 契稅法和土地增值稅法

第一節房產稅法

第二節契稅法

第三節土地增值稅法

第十一章車輛購置稅法、 車船稅法和印花稅法

第一節車輛購置稅法

第二節車船稅法

第三節印花稅法

第十二章國際稅收稅務管理實務

第一節國際稅收協定

第二節非居民企業稅收管理

第三節境外所得稅收管理

第四節國際反避稅

第五節轉讓定價稅務管理

第六節國際稅收征管合作

第十三章稅收征收管理法

第一節概述

第二節稅務管理

第三節稅款征收

第四節稅務檢查

第五節法律責任

第六節納稅擔保和抵押

第七節納稅信用管理

第八節稅收違法行為檢舉 管理辦法

第九節稅務文書電子送達規定( 試行)

第十四章稅務行政法制

第一節稅務行政處罰

第二節稅務行政復議

第三節稅務行政訴訟

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